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会计电算化辅导:会计软件基础

来源:尚德机构   编辑:hao 日期:2011-05-03 09:24

会计电算化辅导会计软件基础
 
1账务处理系统概述
 
账务处理系统 :处理单位的账务核算业务
 
会计核算软件是以账务处理系统为核心
 
账务处理系统的输入
 
制单
 
记账
 
账务处理系统组成:建账及系统初始化、凭证的处理、出纳现金管理、账簿的处理、数量核算、外币核算、个人借款管理、期末结账、应收及应付款管理、部门核算、项目管理、预算管理
 
2账务处理系统的基本功能
 
建账及系统初始化
 
凭证的处理
 
出纳现金管理
 
账簿的处理
 
数量核算
 
外币核算
 
期末结账
 
应收及应付款管理
 
部门、项目、预算核算
 
3 手工账务的处理流程
 
设置账户;
 
整理加工原始凭证;
 
编制原始汇总
 
复核记账凭证或原始凭证汇总表;
 
登记现金、银行存款日记账;
 
登记各种明细账;
 
根据记账凭证逐笔登记总账;
 
各种明细账、日记账与总账进行核对;
 
根据总账、明细账编制会计报表。
 
4电算化账务的处理流程
 
  
5数据处理的起点发生了变化
 
无账账核对的必要
 
记账的含义不尽
 
账表的存在形式发生了变化
 
电算化后,大部分工作由计算机完成
 
资料的积累和查询更为方便北京会计
 
6 期初建账及账务初始化
 
新建账套:账套号、账套名称、会计主管、起始会计期间、核算方法
 
操作人员及权限设置
 
会计科目设置及维护
 
设置凭证类型
 
非法对应科目设置领会
 
辅助编码设置
 
原币及汇率设置领会
 
期初余额的输入及平衡校验北京会计报名
 
启用账套

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